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Vergleich · Zoll · MwSt · 2026
Zoll & MwSt Ländervergleich 2026
15 Länder · MwSt · Freigrenze · Übersiedlungsgut · Fahrzeugimport
Vergleich aller wichtigen Zollparameter: Mehrwertsteuersätze, Einfuhrfreigrenzen, Übersiedlungsgut-Steuerbefreiung, Zollsystem und EORI-Pflicht auf einen Blick.
Alle Angaben ohne Gewähr. Massgebend sind die aktuellen Vorschriften der jeweiligen Zollbehörden.
MwSt, Freigrenze & Zollsystem im Vergleich
| Land | MwSt Standard | MwSt erm. | Freigrenze | Übersiedlungsgut steuerfrei | EORI | Zollsystem | Details |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
 Schweiz | 8.1 % | 2.6 % | 150 CHF | Ja | Nein | Passar | Details → |
 Deutschland | 19 % | 7 % | €3 (≤€150) | Ja | Ja | ATLAS | Details → |
 Grossbritannien | 20 % | 5 % | 135 GBP | Ja | Eigenes | CDS | Details → |
 Frankreich | 20 % | 10 % | €3 (≤€150) | Ja | Ja | DELTA | Details → |
 Niederlande | 21 % | 9 % | €3 (≤€150) | Ja | Ja | AGS | Details → |
 Österreich | 20 % | 10 % | €3 (≤€150) | Ja | Ja | e-Zoll | Details → |
 Italien | 22 % | 10 % | €3 (≤€150) | Ja | Ja | AIDA | Details → |
 Belgien | 21 % | 12 % | €3 (≤€150) | Ja | Ja | PLDA | Details → |
 Türkei | 20 % | 10 % | 150 EUR | Ja | Nein | BİLGE | Details → |
 Polen | 23 % | 8 % | €3 (≤€150) | Ja | Ja | AIS/IMPORT | Details → |
 USA | keine föderale | – | 800 USD | Ja | Nein | ACE | Details → |
 Kanada | 5 % | 0 % | 20 CAD | Ja | Nein | CARM | Details → |
 China | 13 % | 9 % | 50 CNY | Bedingt | Nein | H2000 / CAMS | Details → |
 Japan | 10 % | 8 % | 10000 JPY | Ja | Nein | NACCS | Details → |
 Indien | 18 % | 12 % | 5000 INR | Ja | Nein | ICEGATE | Details → |
SchweizMwSt Standard
8.1 %
Freigrenze
150 CHF
Übersiedlungsgut steuerfrei
Ja
Zollsystem
Passar
DeutschlandMwSt Standard
19 %
Freigrenze
€3 (≤€150)
Übersiedlungsgut steuerfrei
Ja
Zollsystem
ATLAS
GrossbritannienMwSt Standard
20 %
Freigrenze
135 GBP
Übersiedlungsgut steuerfrei
Ja
Zollsystem
CDS
FrankreichMwSt Standard
20 %
Freigrenze
€3 (≤€150)
Übersiedlungsgut steuerfrei
Ja
Zollsystem
DELTA
NiederlandeMwSt Standard
21 %
Freigrenze
€3 (≤€150)
Übersiedlungsgut steuerfrei
Ja
Zollsystem
AGS
ÖsterreichMwSt Standard
20 %
Freigrenze
€3 (≤€150)
Übersiedlungsgut steuerfrei
Ja
Zollsystem
e-Zoll
ItalienMwSt Standard
22 %
Freigrenze
€3 (≤€150)
Übersiedlungsgut steuerfrei
Ja
Zollsystem
AIDA
BelgienMwSt Standard
21 %
Freigrenze
€3 (≤€150)
Übersiedlungsgut steuerfrei
Ja
Zollsystem
PLDA
TürkeiMwSt Standard
20 %
Freigrenze
150 EUR
Übersiedlungsgut steuerfrei
Ja
Zollsystem
BİLGE
PolenMwSt Standard
23 %
Freigrenze
€3 (≤€150)
Übersiedlungsgut steuerfrei
Ja
Zollsystem
AIS/IMPORT
USAMwSt Standard
keine föderale
Freigrenze
800 USD
Übersiedlungsgut steuerfrei
Ja
Zollsystem
ACE
KanadaMwSt Standard
5 %
Freigrenze
20 CAD
Übersiedlungsgut steuerfrei
Ja
Zollsystem
CARM
ChinaMwSt Standard
13 %
Freigrenze
50 CNY
Übersiedlungsgut steuerfrei
Bedingt
Zollsystem
H2000 / CAMS
JapanMwSt Standard
10 %
Freigrenze
10000 JPY
Übersiedlungsgut steuerfrei
Ja
Zollsystem
NACCS
IndienMwSt Standard
18 %
Freigrenze
5000 INR
Übersiedlungsgut steuerfrei
Ja
Zollsystem
ICEGATE
Übersiedlungsgut: Formulare & Verfahren im Vergleich
Welches Formular brauche ich für den Umzug in welches Land?
SchweizSteuerfreiFormular 18.44 (Übersiedlungsgut)
12 Monate Wohnsitz im Ausland
DeutschlandSteuerfrei§ 12 EUStBV (Einfuhrumsatzsteuerbefreiungsverordnung), ATLAS-Anmeldung
Mindestens 12 Monate Wohnsitz ausserhalb der EU
GrossbritannienSteuerfreiToR Relief (Transfer of Residence), C3 + C1331
Mindestens 12 Monate Wohnsitz ausserhalb des UK
FrankreichSteuerfreiCerfa 13750*01 (Franchise de Droits et Taxes)
Mindestens 12 Monate Wohnsitz ausserhalb der EU
NiederlandeSteuerfreiBijlage 31B (Anhang 31B zur EU-VO 1186/2009)
Mindestens 12 Monate Wohnsitz ausserhalb der EU
ÖsterreichSteuerfreiEU-VO 1186/2009 (Zoll + USt-Befreiung), Zollanmeldung beim Zollamt
Mindestens 12 Monate Wohnsitz ausserhalb der EU
ItalienSteuerfreiTARIC Pos. 9805 (Nota 1, Cap. 98 – Übersiedlungsgut)
Mindestens 12 Monate Wohnsitz ausserhalb der EU
BelgienSteuerfreiEU-VO 1186/2009 (Zoll + BTW-Befreiung), Zollanmeldung PLDA
Mindestens 12 Monate Wohnsitz ausserhalb der EU
TürkeiSteuerfreiZollanmeldung bei zuständigem Gümrük Müdürlüğü (Zollamt), Nachweis Auslandsaufenthalt
Mindestens 24 Monate Wohnsitz im Ausland (für türkische Staatsbürger)
PolenSteuerfreiEU-VO 1186/2009 (Zoll + VAT-Befreiung), Zollanmeldung beim KAS-Zollamt
Mindestens 12 Monate Wohnsitz ausserhalb der EU
USASteuerfreiCBP Form 3299 ("Declaration for Free Entry of Unaccompanied Articles")
Mindestens 1 Jahr Wohnsitz im Ausland (Resident returning / New immigrant)
KanadaSteuerfreiBSF186 (Formerly B4) – "Personal Effects Accounting Document"
Mindestens 12 Monate Wohnsitz im Ausland (für Rückkehrende) oder Immigrationsstatus
ChinaBedingtAntrag bei zuständiger Zollbehörde, umfangreiche Dokumentation erforderlich
Nachweis langer Auslandsresidenz (Visum, Arbeitsgenehmigung)
JapanSteuerfreiZollanmeldung C-5360 (携帯品・別送品申告書) für Begleit- und Nachsendegut
Mindestens 1 Jahr Wohnsitz im Ausland
IndienSteuerfreiTransfer of Residence (ToR) – Formular bei indischer Zollbehörde
Mindestens 2 Jahre ununterbrochener Auslandsaufenthalt
Fahrzeugimport: Zölle & Steuern im Vergleich
Zollsatz und MwSt/Steuer beim Fahrzeugimport nach Land.
| Land | Zollsatz | MwSt / Steuer | Besonderheit |
|---|---|---|---|
| Schweiz | 0% bei Übersiedlung (mit Formular 18.44) | 8.1% MWST (kann bei Übersiedlung entfallen) | MFKV-Homologierung erforderlich (Prüfstelle: MFK). |
| Deutschland | 6.5% Zoll aus Nicht-EU-Ländern (EU-Mitglieder: zollfrei) | 19% Einfuhrumsatzsteuer (kann bei Übersiedlung entfallen) | EG-Übereinstimmungsbescheinigung (CoC) erforderlich. |
| Grossbritannien | 6.5% Zoll (aus EU seit Brexit) | 20% UK VAT (bei ToR-Relief entfallen) | IVA-Test (Individual Vehicle Approval) oder CoC-Homologierung. |
| Frankreich | 0% innerhalb EU; 6.5% aus Drittländern | 20% TVA (entfällt bei Übersiedlungsfranchise) | Homologierung durch DRIRE (Direction Régionale de l'Industrie). |
| Niederlande | 0% innerhalb EU; 6.5% aus Drittländern | 21% BTW (entfällt bei Übersiedlung) | BPM (Belasting van Personenauto's en Motorrijwielen) – kann erheblich sein. |
| Österreich | 0% innerhalb EU; 6.5% aus Drittländern | 20% USt (entfällt bei Übersiedlung) | NoVA (Normverbrauchsabgabe) – abhängig von CO₂-Wert des Fahrzeugs. |
| Italien | 0% innerhalb EU; 6.5% aus Drittländern | 22% IVA (entfällt bei Übersiedlung mit Pos. 9805) | Collaudo (Einzelzulassung durch MIT) ohne EU-CoC. |
| Belgien | 0% innerhalb EU; 6.5% aus Drittländern | 21% BTW (entfällt bei Übersiedlung) | Zulassung bei DIV (Dienst für Fahrzeugzulassung). |
| Türkei | 0% für EU-Fahrzeuge (Zollunion); bis zu 10% für Nicht-EU | 20% KDV + ÖTV (Özel Tüketim Vergisi – Sonderverbrauchsteuer 45–220% je nach Hubraum und Wert) | ÖTV (Sonderverbrauchsteuer) macht Fahrzeugimport sehr teuer: Kleinwagen 45%, Mittelklasse 80%, Luxus 220% ÖTV auf den Zollwert. |
| Polen | 0% innerhalb EU; 6.5% aus Drittländern | 23% VAT (entfällt bei Übersiedlung) | EU-CoC vereinfacht Zulassung in Polen erheblich. |
| USA | 2.5% Zoll auf PKW; 25% auf leichte LKW (Chicken Tax) | Keine föderale MwSt. State Sales Tax am Zulassungsort. | EPA (Environmental Protection Agency) + DOT (Department of Transportation) Konformitätspflicht. |
| Kanada | 6.1% Zoll (Nicht-CETA); 0% bei EU-Herkunft (CETA) | 5% GST federal + provinzielle Steuer bei Zulassung | Transport Canada-Konformität Pflicht. |
| China | 15% Zoll auf PKW (plus 13% VAT = effektiv ~30%) | 13% VAT + Verbrauchsteuer je nach Motorhubraum | China Compulsory Certification (CCC) für alle importierten Fahrzeuge Pflicht. |
| Japan | 0% Zoll auf PKW (JEFTA-Präferenz für EU-Fahrzeuge) | 10% Verbrauchsteuer (消費税) bei Kauf/Einfuhr | Technische Prüfung durch Ministry of Land, Infrastructure, Transport and Tourism (MLIT). |
| Indien | 60–100% Zoll auf PKW (je nach Hubraum und Wert) | 28% GST + Cess (Abgabe) je nach Fahrzeugtyp. Effektivbelastung oft >100% | Import von Gebrauchtfahrzeugen ist in Indien verboten. |
Häufige Fragen zum Vergleich
Antworten auf die häufigsten Vergleichsfragen.
Welches Land hat die niedrigste MwSt in Europa?
Die Schweiz hat mit 8.1% den niedrigsten Standardmehrwertsteuersatz unter den verglichenen Ländern (als Nicht-EU-Land). Unter den EU-Mitgliedern in dieser Liste: Deutschland 19%, Österreich 20%, Frankreich/GB/BE/NL 20–21%, Italien 22%.
In welchen Ländern ist Übersiedlungsgut vollständig steuerfrei?
In den meisten verglichenen Ländern (CH, DE, GB, FR, NL, AT, IT, BE, USA) ist Übersiedlungsgut bei Erfüllung der Voraussetzungen (mind. 12 Monate Auslandsaufenthalt, persönlicher Gebrauch) zoll- und steuerfrei. China bildet eine wichtige Ausnahme – hier ist die Steuerbefreiung nicht Standard.
Welche Länder haben die höchsten Einfuhrzölle auf Fahrzeuge?
China hat mit 15% Zoll + 13% VAT die höchsten effektiven Abgaben beim Fahrzeugimport. Die USA erheben 2.5% Zoll auf PKW, aber 25% auf leichte LKW. EU-Länder (DE, FR, NL, AT, IT, BE) haben 6.5% Zoll auf Fahrzeuge aus Drittländern, innerhalb der EU ist der Import zollfrei.
Was ist der Unterschied zwischen EU-EORI und nationalen Systemen?
Alle EU-Mitgliedsländer (DE, FR, NL, AT, IT, BE) nutzen die EU-EORI-Nummer (z.B. DE123456789). Die Schweiz (kein EU-Mitglied) nutzt kein EU-EORI. Grossbritannien (post-Brexit) hat ein eigenes UK-EORI-System (GB123...). Die USA nutzen EIN/SSN und Customs Bond, China verlangt GACC-Registrierung.